谈起退休养老，大家最关心的就是“退休后能领多少钱”。

养老保险体系有“三根支柱”：作为制度基石的第一支柱，即保障基本生活需求的基本养老保险；近年来备受关注的第三支柱，是个人养老金。第二支柱，则是企业年金和职业年金，也是所谓“五险二金”中的“第二金”。

长期以来，企业年金等第二支柱发挥的作用尚显不足，甚至被不少人戏称为“大厂和国企的专属福利”，覆盖范围有待拓宽。

面对人口结构变化，旨在提升退休人员收入水平的养老保险“第二支柱”正迎来新的政策推力。

日前，人力资源社会保障部、财政部联合印发了《关于进一步做好企业年金工作的意见》（以下简称《意见》）。这份被称为“77号文”的新政，核心就一句话：要让第二支柱“支棱起来”。

告别 “高冷” 门槛，年金不再只是“别人的福利”

自2004年我国正式建立企业年金制度以来，确实攒下了一份不小的家底。截至2025年三季度，全国企业年金累计基金规模已超过4.09万亿元人民币。

然而，数据背后，却未能摆脱“叫好不叫座”的尴尬。

数据显示，截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位17.5万户。这在全国数以千万计的企业总量中，占比还不到1%；3332.05多万参保职工，主要集中在央企、国企和金融机构。参与程度依然有限。

此次《意见》出台，从拓宽覆盖范围、简化建立程序、灵活缴费比例等多方面出台举措，以期激活这一长期发展缓慢的补充养老保险制度。

亮点之一是“扩面”。以前大家觉得只有“企业”能办，现在《意见》明确：鼓励引导各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，按照《企业年金办法》建立企业年金。

亮点之二是“简化”。针对部分单位职工代表大会制度不健全的现实问题，《意见》提出，未建立职代会的单位，企业年金方案可经全体职工讨论或公示等其他民主程序通过。同时，推行方案简易范本，鼓励网上备案。

“这实际上降低了建立年金的启动门槛和操作成本。